Дорожный налог: все, что нужно знать о нем! + Информация, как его не платить на законных основаниях!

Приветствую, дорогие друзья! С вами снова Влад Новиков, и сегодняшняя тема нашего разговора — это дорожный налог. О нем в последнее время очень часто вспоминают по телевидению в связи с запуском системы «Платон». Вот только эти беседы поверхностны и не несут в себе ничего кроме расплывчатого мнения так называемых «экспертов». А поскольку дыма без огня не бывает, мне стало любопытно, вокруг чего все танцуют и почему это вызывает так много споров?

Дорожный налог, он все еще есть?

Так как я имею непосредственное отношение к бизнесу, о чем писалось ранее в статье «Истории успеха в бизнесе! Влад Новиков: «Всегда стремись к большему!», то акценты будут расставлены именно в пользу предпринимательской деятельности. То есть, бухгалтерия и юридические вопросы будут вспоминаться, но по минимуму.

Главное, что будет рассмотрено ниже по тексту — это:
— кто платит;
— за что;
— когда;
— сколько;

А также, есть ли возможность платить меньше или не платить вовсе.

Внесу еще одну ясность:

Дорожный налог в своем изначальном виде давно отменен. Сейчас действует транспортный сбор (налог, пошлина) – это то же, только деньги взимаются дискретно, в зависимости от мощности силового агрегата, стоимости транспортного средства (ТС), срока эксплуатации и т.п.

Грубо говоря, в РФ транспортный налог вобрал в себя ранее существовавший дорожный, имущественный и экологический сборы. Из-за этого, кстати, сохранилась привязка размера ставки пошлины к литражу двигателя ТС.

  А кто, собственно, должен платить и почему?

В России транспортный сбор уплачивают как частные лица, так и юридические. При условии, что они владеют транспортными средствами, зарегистрированными в рамках действующего законодательства. Согласно ст. №357 НК.

Если налогоплательщиком является физическое лицо, то размер платежей вычисляет налоговая служба местного муниципалитета. При условии, что во владении частного лица меньше 5 ТС (отдельных единиц, а не частей одного целого). Если же налогоплательщик — это юр. лицо, то вычисление размера отчислений в бюджет делаются организацией (владельцем ТС).

Кто платит дорожный налог

Уплачивается дорожный налог в конце отчетного налогового периода.

Также отмечу, что юридические структуры, в отличие от простых граждан, должны делать авансовые платежи. Их размер, как правило, составляет 25% от предполагаемой выплаты по налогу на конец отчетного года. При этом размер окончательной выплаты вычисляется как разница между размером налога (годовым) и суммами выплаченных ранее авансовых платежей. Эти нормы прописаны в ст. №362 НК.

За что денежку берете, товарищ? (объект налогообложения).

Согласно ст. №358 НК, объектами налогообложения по дорожному налогу являются:

— двухколесные транспортные средства (мотоциклы);
— четырехколесные (и более) ТС с двигателем внутреннего сгорания и электрокары (автомобили, квадроциклы);
— иные транспортные средства, передвигающиеся по грунту (гусеничные трактора, катки и т.п.);
— воздушные ТС (вертолеты, малые и большие самолеты с двигателями);
— водоходные ТС (яхты, моторные катера, парусные суда и т.п.);

А также другие ТС, зарегистрированные по правилам законодательства РФ. Кроме тех, что включены в следующий список:

— промысловые водоплавающие средства;
— моторные лодки с двигателем менее 5 л.с. и весельные лодки;
— украденные (угнанные) ТС;
— авто для людей с ограниченными возможностями; а также машины, полученные посредством программ по соц. защите населения, если их мощность менее 100 л.с. или менее 73,55 кВт;
— суда, зарегистрированные в международном реестре судов РФ;
— различные водные и воздушные ТС для транспортировки людей и грузов, владелицы которых – это юр. лица, занимающиеся перевозками людей и/или грузов;
— самоходящие комбайны, трактора или другие специализированные ТС, используемые в с.-х. работах; при условии, что они зарегистрированы на производителей с.-х. продукции;
— транспортные средства, которые принадлежат государству и используются для военных и/или правоохранительных нужд;
— воздушные суда, используемые государством в медицинских целях (санитарная авиация);
— иные водоходные ТС упомянутые в ст. №358 НК.

  А за лошадь платить нужно?

Так как налог рассчитывается согласно величине лошадиных сил, у многих людей возникает весьма логичный вопрос: «Нужно ли платить дорожный налог за лошадей?» Имеется в виду, нужно ли платить налог за гужевые средства передвижения. Это те, что приводятся в движение посредством тяговой силы животных. Например: возы, повозки, кареты, рикши и т.п.

В законе данный момент четко не прописан – мол «не требуется». Но поскольку о них не упомянуто, то можно сделать вывод — платить не нужно.

Налог на гужевой транспорт

Хотя это может измениться, поскольку 28 января 2015 года в Госдуме был зарегистрирован законопроект, по которому водителей гужевого транспорта хотят обязать сдавать на права и регистрироваться. А от этого и к транспортному налогу недалеко.

Велосипед, и его вариации также относят к гужевому транспорту.

  Как рассчитать дорожный налог с электрокара и не только?

Согласно законодательству РФ расчет транспортного налога производится по следующей формуле:

Расчет транспортного налога

Размер налога – это конечная сумма, которую нужно уплатить в Федеральный бюджет. При этом ее величина должна быть «целым числом». Иными словами, если размер налога вышел с копейками – округлите его согласно общепринятым математическим нормам.

Налоговая база – это мощность, измеряемая в лошадиных силах.

Если же мощность авто или иного транспортного средства указана в киловаттах, то их нужно перевести в лошадиные силы согласно формуле:

1 кВт = 1,3596 л.с.

Например, для электрокара Ariel Atom V8 500 мощность двигателя которого составляет 396 кВт количество лошадиных сил будет равно 475 единицам (396*1,3596).

Также нужно отметить, что для некоторых транспортных средств, не имеющих собственной тяговой силы (водные нефтяные платформы), налоговая база заменяется валовой вместительностью.

Размер налоговой ставки определяется местными муниципалитетами, но она не может отличаться более чем в 10 раз (больше или меньше), от федеральных норм. Количественный показатель по ставкам исчисляется в рублях.

На размер ставки влияют следующие показатели:
— общая вместимость;
— год выпуска;
— категория;
— мощность силового агрегата;

Относительно ставок налога в Москве на 2016 год, то можете их узнать из таблицы ниже:

dorozhniy nalog55Относительно времени владения, то это количество месяцев, в течение которых налогоплательщик владел ТС (по регистрации). Например, если авто было приобретено, а после зарегистрировано в марте, то данный показатель в формуле будет равен 9 (12 минус 3), если в декабре – 1, если авто было куплено в прошлом году – 12.

Отмечу, для того чтобы рассчитать дорожный налог для ТС, которое было украдено, необходимо отнять от периода владения то количество месяцев (лишь полных) в течение которых налогоплательщик не имел возможности использовать транспортное средство. Разуметься, это должно быть подтверждено документами из правоохранительных органов.

Повышающий коэффициент – это некая балансировка транспортного налога по фактору роскоши, где учитываются два показателя: стоимость авто и время его эксплуатации.

Стоимость авто определяется Минпромторгом РФ и только им. Новейшие данные по ценообразованию для транспортных средств можно найти на официальном сайте данного ведомства minpromtorg.gov.ru.

  Кому можно платить поменьше или не платить вовсе?

Следует отметить, что дорожный налог можно уменьшить или не платить вовсе, если владелец транспортного средства имеет право на налоговые льготы. Данный вопрос почти полностью регулируется местными органами самоуправления. Но как правило, налоги не платят если:

— транспортные средства зарегистрированы вне правового поля РФ;
— транспортные средства, используются МВД, МЧС и/или иными уголовно-исполнительными структурами;
— малолитражные автомобили получены посредством содействия служб соцзащиты;

Кроме того, дорожный налог на машину необязателен к уплате или меньше общих норм (в большинстве регионов РФ) для следующих категорий:
— Герои СССР и/или РФ;
— Кавалеры Ордена Славы;
— ликвидаторы последствий Чернобыльской техногенной катастрофы;
— для структур, занимающихся пассажирскими перевозками;
— во многих регионах льготниками являются пенсионеры;

Чтобы узнать, кто в вашем регионе имеет право не платить дорожный налог, зайдите на сайт регионального налогового ведомства и просмотрите список льгот либо изучите информацию по транспортному налогу в вашем регионе.

 Помедленней, я записываю (отчетность)

Как уже было обозначено выше, детально рассматривать юридические и бухгалтерские нюансы по транспортному сбору я не буду. Отмечу лишь несколько моментов, которые нужно знать, чтобы самостоятельно рассчитать дорожный налог и вовремя его оплачивать.

1) декларацию нужно сдавать в налоговое ведомство по месту учета ТС, до 01.01.20хх следующего налогового периода;

2) оплатить денежный налог можно как через кассу, так и посредством интернета;

3) типовая форма декларации такова:

PDF

Налоговая декларация по транспортному налогу

4) контрольные соотношения показателей представлены в данном файле:

excel

Соотношение показателей

5) правила заполнения декларации можно найти здесь:

PDF

Порядок заполнения декларации

Информация в файлах взята с официальных ресурсов Налоговой Службы РФ, и она является инструкцией (разъяснением) для уплаты транспортного налога организациями или физическими лицами, владеющими 5 (или более) транспортными средствами.

  И грянул гром! (нестандартные ситуации)

Где взять деньги для начала собственного бизнеса? Именно с этой проблемой сталкивается 95% начинающих предпринимателей! В статье "Где взять деньги на бизнес" мы раскрыли самые актуальные способы получения стартового капитала для предпринимателя. Так же рекомендуем внимательно изучить результаты нашего эксперимента в биржевом заработке: "посмотреть результаты эксперимента"

Теперь рассмотрим нестандартные ситуации, касающиеся нашей темы разговора.

Первая из них – это кража транспортного средства. Если такое случится, то дорожный налог на машину нужно уплачивать лишь за те месяцы, в течение которых налогоплательщик имел возможность использовать свое имущество.

Угон ТС

Рамки периода незаконного отчуждения транспортного средства следует подтвердить документально, справкой из МВД. В ней должно быть указано, в каком месяце транспортное средство было украдено, и в каком возвращено (если было возращено). В учет идут лишь целые месяцы незаконного отчуждения.

Вторая ситуация – это покупка или продажа транспортного средства. Здесь также нужно уплачивать налог лишь за тот период, в течение которого налогоплательщик владел своим имуществом.

Третий момент – это передача имущественных прав на транспортное средство из собственности физического лица в собственность юридического лица, которое принадлежит физическому лицу (изначальному владельцу транспортного средства). Это как правило, происходит в процессе создания новой компании на этапе формирования уставного (стартового) капитала.

Примечание. О том, где можно взять деньги для стартового капитала, рассказано в статье «Получить деньги на бизнес – реально! Советы действующего предпринимателя!»

Если такое происходит, то дорожный налог необходимо уплачивать и от частного, и от юридического лица, в рамках тех месяцев, в течение которых налогоплательщики владели транспортным средством. При этом месяц, когда права собственности перешли от одного лица ко второму оплачивается обоими «участниками» процесса.

Для наглядности рассмотрим пример: 20 апреля 2016 года Иван Федорович открыл ООО «Солнышко» и перевел свою машину BMW Е39 в уставной капитал новой фирмы.

В таком случае дорожный налог в 2016 году Иван Федорович уплатит сначала как частное лицо по выписке от налоговой службы за 4 месяца, а после как юридическое лицо, самостоятельно рассчитав размер налогового платежа за 9 месяцев.

Как видите, наш герой проплатил транспортный сбор за 13 месяцев в 2016 году. Вроде глупость, но так как неполные месяцы в формуле по расчету данного налога используются как целые числа, то приходится платить дважды. Хотя это и противоречит закону – двойное налогообложение и все такое…

Отмечу, что спорить с налоговой по этому поводу можно, однако не желательно. При неуплате, согласно ст. №75 НК РФ, произойдет следующее:

1) срочная налоговая проверка неплательщика;

2) к размеру неуплаченного дорожного налога начнет прибавляться пеня;

3) государство наложит арест на имущество неплательщика, банковские счета также будет арестованы;

4) далее произойдет отчуждение имущества (ранее арестованного), включая изъятие наличных денег;

6) также налоговая служба может изымать часть денег с заработной платы неплательщика;

  Дорожный налог 2016: изменение или полная отмена?

Завершая разговор о транспортном налоге в России отмечу, что по заявлениям представителей законодательной и исполнительной власти федерации, данный сбор собирались отменить в прошлом году.

Объяснялось это двумя факторами:

Во-первых, — запуск системы «Платон» фактически продублировал данный налог. Что запрещено законодательством. Двойное налогообложение как ни как…

Во-вторых, — сборы по этому налогу никогда не превышали 60% от предполагаемого (запланированного). Что указывает на необходимость переформирования дорожного налога.

По предварительным планам правительства дорожный налог в 2016 году планировали отменить, начиная с 1 января или 1 февраля. Тем ни менее Госдума так и не приняла соответствующий законопроект. Даже во втором чтении.

Зато местные муниципалитеты оказались более продуктивными, о чем свидетельствует увеличение ставок и уменьшение числа льготников по транспортному налогу. «Разумеется», из-за экономического кризиса.

Однако по мнению большинства авторитетных СМИ, пишущих про дорожный налог, 2016 год точно станет последним для него. Так как он в ближайшем будущем будет разделен на две части:
— экологический сбор;
— увеличение акцизных ставок на топливо;

Также напомню, что недавний «слив» информации о системе «Платон» говорит о том, что она разрабатывалась для всех транспортных средств. Что косвенно подтверждает информацию об скорой отмене транспортного налога.

Хотя, скорее всего, будет так:
— «Платон» оставят и расширят на легковые автомобили;
— транспортный сбор оставят.
— акцизы увеличат;
— введут экологический сбор:

Поскольку это не противоречит общему вектору развитию событий в стране.

Как видите, финансовые перспективы для владельцев авто… не радужные. Но это можно изменить, благодаря Таможенному союзу и/или грамотному использованию свободных денег. Об этом немного ниже по тексту.

Дорожный налог в 2016 году для Украины

Пока же давайте поговорим об Украине. Там также как и в России не всегда существовал дорожный налог, но на данном этапе он введен (начиная с 2015 года). И правила его выплаты (процессуальные), почти идентичны российскому законодательству. В остальном все устроенно по-иному.

Транспортный налог в Украине

Во-первых, — объектом транспортного налога в Украине является транспортное средство, стоимость которого выше 750 минимальных зарплат (на 2016 год это 1,033 млн. грн.); при этом данный транспорт должен быть в эксплуатации менее 5 лет; и объем его двигателя должен быть больше 2500 куб см – для дизелей, 3000 куб см – для бензиновых моторов.

Во-вторых, — ставка транспортного налога на 2016 год составляет 25 тыс. грн. для одного транспортного средства. И она не дифференцируется.

В-третьих, — транспортный сбор стягивается лишь с владельцев автомобилей и мотоциклов.

От себя отмечу, в Украине транспортный сбор позиционируется как налог на роскошь. Из-за этого существуют ограничения по стоимости авто и его периоде эксплуатации.

Как платить дорожный налог в Украине?

По украинскому законодательству порядок уплаты транспортного налога для физических лиц таков:

1) налогоплательщик должен получить уведомление с указанием размера налога и банковскими реквизитами налоговой службы;

2) после получения уведомления налогоплательщик обязан в течение 60 дней перевести указанную сумму денег на счет фискальной службы;

3) уведомление должно быть отослано налогоплательщику до 1 июля отчетного года. Если оно не было получено, налогоплательщик должен обратиться в налоговую службу за разъяснениями;

Если уведомление нет и налоговая «молчит», то это является основанием чтобы не платить дорожный налог.

Таковы общие правила, но они все еще меняются из-за наличия белых пятен и неточностей в законодательстве.

Порядок уплаты для юридических лиц таков:

1) организации самостоятельно либо посредством аутсорсинга бухгалтерских услуг вычисляет размер транспортного налога для автомобилей, которые были зарегистрированы до 1 января отчетного налогового года;

2) годовой платеж делится на 4 части для поквартальных платежей, перевод денег по которым должен осуществляться не позже 30 календарных дней по окончании налогового квартала;

3) желательно получить подтверждение от налоговой службы о зачислении средств на их счета, чтобы не платить штрафы и пенни;

Для СПД (частные предприниматели) процедура уплаты транспортного налога идентична процедуре для физических лиц.

Кстати об Украине, помните мою прошлую статью «Торговля бинарными опционами! Что это такое и как преуспеть?». Так вот, еще одним изменением законодательства в 2015 году стал фактический запрет торговли на иностранных фондовых рынках для украинцев. Если точнее, то теперь украинским брокерам нельзя покупать акции, имитированные вне правого поля Украины, из-за ограничений «по выводу капиталов».

Так вот, чтобы обойти данное ограничение нужно открыть депозит вне Украины и торговать бинарными опционами посредством брокеров, что также зарегистрированы вне украинского правового поля.

Плюсы Таможенного Союза или как не платить дорожный налог на машину.

Последним пунктом рассказа о дорожном налоге будет небольшая хитрость, с помощью которой можно вовсе не платить дорожный налог. Речь о том, что не так давно РФ вместе с еще несколькими странами учредила Таможенный Союз. Это некий аналог ЕС, только в евразийском регионе.

Не платить дорожный налог

По правилам данной структуры любой житель РФ может спокойно и без каких-либо ограничений учредить предприятие в одной из стран-участниц Таможенного Союза и как следствие — платить там налоги. Ну а если там нет неких налогов, то и вовсе не платить их. Последнее в полной мере относиться к транспортному сбору.

Среди стран участниц, в которых нет обозначенных налоговых обязательств по транспортному сбору, следует выделить Казахстан. Поскольку в этой стране регистрация предприятия (имущества) проще, нежели в остальных странах-участницах. Так вот, если вы зарегистрируете в Казахстане свое транспортное средство или предприятие, которое им владеет, то вы можете быть уверенны, что дорожный налог 2016 года для вас будет нулевым!

Это абсолютно законно и к тому же вы зарегистрируете свое транспортное средство не на подставную личность (организацию), а на себя любимого. А значит, ваши права как владельца будут защищены законом.

Регистрацию можно осуществить самому, а можно доверить это дело сторонней организации. Цена такой услуги колеблется в рамках 50 тысяч рублей. Стоит это того или нет – думайте сами.

Но я бы посоветовал более грамотно использовать такие деньги – инвестировать их. Пример того, как и куда вкладывать свободные денежные средства можно найти на нашем сайте в разделе «Эксперимент». Там все детально расписано и выложены финансовые результаты наших капиталовложений (отчеты). Сделав как мы, вы отдадите те же деньги, только это будут не издержки, а выгодные капиталовложения.

Заключение: что бы поменял…


Подводя итоги отмечу, что дорожный налог в его нынешнем виде весьма неплох. Так как он способствует развитию дорожной инфраструктуры, и вместе с этим практически не обременяет владельцев транспортных средств. Единственное, что в нем нужно доработать – это упростить расчет ставки, и сделать его налогом на роскошь. Как, к примеру, в Украине, только лучше!

Также по этой теме

Добавить комментарий

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.